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600714 : 金瑞矿业:重庆庆龙精细锶盐化工有限公司财务报表审计报告

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  财政报表附注  (除非出格注明,以下币种为钱,货泉单元为元)  yi、公司根基状况  重庆庆龙慎密锶盐化工you限公司(以下简称:庆龙锶盐或本公司)系于2001  年6月由自然人王敬春、肖中明配合出资设登时you限义务公司,设立时注册成本  为500万元,其中王敬春出资499万元,占注册成当di99.80%;肖中明出资1万  元,占注册成当di0.20%,出资体例均为货泉出资。  2002年6月27ri,庆龙锶盐召开股东会会议,赞成增添注册成本2,500万元,  其中,王敬春以货泉和什物(什物评价价值16万元)新增出资1,211万元,肖中  明以货泉新增出资1,214万元,引入新股东河北辛集化工集团you限义务公司以什物  出资75万元。本次增资完成后,庆龙锶盐注册成本增添至3,000万元。  2004年4月,庆龙锶盐召开股东会会议,赞成河北辛集化工集团you限义务公  司将其所持youdi出资额75万元全数让渡给股东王敬春(45万元)、肖中明(30万  元),并签定le相关股权让渡和谈。  2004年9月,庆龙锶盐召开股东会会议,赞成增添公司注册成本1,000万元,  其中ri本堺化学工业股份you限公司和ri本三菱商事股份you限公司分袂出资800万元和200  万元认购本次新增成本。2004年12月10ri,铜梁县对外商业经济委员会出具《关  于赞成重庆庆龙慎密锶盐化工you限公司合同、章程di批复》,赞成庆龙锶盐di本次  增资,赞成庆龙锶盐由内资企业变卦为外商投资企业,企业类型为中外合伙企业,  合伙公司运营刻ri为10年。本次增资完成后,庆龙锶盐注册成本增添至4,000万  元。  2014年1月,庆龙锶盐召开股东会会议,赞成王敬春受让ri本堺化学工业株  式会社持youdi庆龙锶盐14.205%di股权,赞成肖中明受让ri本堺化学工业股份you限公司  持youdi庆龙锶盐5.795%di股权以及ri本三菱商事股份you限公司持youdi庆龙锶盐5%di  股权;赞成公司由you限义务公司(中外合伙)变卦为you限义务公司(自然人投资  或控股),并签定le相关股权让渡合同。2014年1月15ri,铜梁县对外商业经济  委员会出具《关于赞成重庆庆龙慎密锶盐化工you限公司股权变卦di批复》  (铜外经  委[2014]2号),赞成本次股权让渡,赞成庆龙锶盐企业性质变卦为内资企业。2014  年6月,庆龙锶盐就上述股权让渡事宜打点le工商变卦注销。  公司居处:重庆市铜梁县华兴镇明月村十三社;注册成本:4,000万元;破产  执照注册号:500000400021247;法定代表人:王敬春;运营规模:碳酸锶、硝酸  锶、盐化锶、氢氧化锶、硫酸锶化合物以及硫磺、硫酸钠、亚硫酸钠di消费、销  售(按承诺证审定事项和刻ri从事运营)。  二、公司首要会计政策、会计估量和前期差错  1、财政报表di编制基本  本公司财政报表系以持续运营为基本,依据实践爆发di生意和事项,遵照财  政部2006年2月发布di《企业会计绳尺—根基绳尺》和38项详尽会计绳尺及其  应用指南、诠释以及其他相关轨则编制。  2、遵循企业会计绳尺di声明  本公司财政报表di编制契合企业会计绳尺di请求,真实、无缺di反映le公司  di财政状况、运营功效和现金流量dengyou关信息。  3、会计时代  本公司以公历年度为会计时代,即每年自1月1ri起至12月31ri止。  4、记账本位币  本公司采用钱为记账本位币。  5、统yi节制下和非统yi节制下企业兼并di会计措置法子  (1)统yi节制下di企业兼并  本公司对统yi节制下di企业兼并采用权益分手法中止会计措置。经由兼并取  得di被兼并方di资产、欠债,除因会计政策分歧而中止di需要调整外,本公司按  兼并ri被兼并方di原账面价值计量。兼并对价di账面价值(或刊行股份面值总额)  与兼并中取得di净资产账面价值份额di差额调整成本公积,成本公积不足冲减di,  调整留存收益。  本公司作为兼并方为中止企业兼并爆发di审计、法令效劳、评价咨询deng中介费  用以及其他相关打点费用,于爆发时计入当期损益。为企业兼并刊行di债券或承担  其他债务支出di手续费、佣金deng,计入所刊行债券及其他债务di初始计量金额。企  业兼并中刊行权益性证券爆发di手续费、佣金deng费用,理当递减权益性证券溢价收  入,溢价收入不足冲减di,冲减留存收益。  (2)非统yi节制下di企业兼并  本公司对非统yi节制下di企业兼并采用置法子中止会计措置。兼并成本为本  公司zai置办ri为取得被置办方di节制权而支出di现金或非现金资产、刊行或承担  di债务以及刊行di权益性证券dengdi合理价值。本公司作为置办方为企业兼并爆发  di审计、法令效劳、评价咨询deng中介费用以及其他相关打点费用,于爆发时计入  当期损益;本公司作为兼并对价刊行di权益性证券或债务性证券di生意费用,应  当计入权益性证券或债务性证券di初始确认金额。  本公司以置办ri必定di兼并成本作为非统yi节制下di控股兼并取得di持久股  权投资di初始投成本钱,本公司对经由非统yi节制下di领受兼并取得di各项可辨  认资产、欠债以其zai置办ridi合理价值确计量。兼并成本年夜于兼并中取得di被购  买方可识别净资产合理价值份额di差额,确觉得商誉;兼并成本小于兼并中取得  di被置办方可识别净资产合理价值份额di差额,经复核后计入兼并当期损益。  6、兼并财政报表di编制法子  (1)兼并规模di必定绳尺  本公司以节制为基本,将本公司及全数子公司归入财政报表di兼并规模。  本陈述期内因统yi节制下企业兼并而增添di子公司,本公司自申报财政报表  di最早期初至本陈述年尾均将该子公司归入兼并规模;本陈述期内因非统yi节制  下企业兼并增添di子公司,本公司自置办ri起至本陈述期末将该子公司归入兼并  规模。zai本陈述期内因措置而削减di子公司,本公司自措置ri起不再将该子公司  归入兼并规模。  (2)兼并财政报表di编制法子  兼并财政报表以本公司和子公司dige体财政报表为基本,依据其他you关资料,  遵照权益法调整对子公司di持久股权投资后由本公司编制。编制兼并财政报表时,  对与本公司会计政策和会计时代不不合di子公司财政报表按本公司di统yi请求进  行需要di调整;对兼并规模内各公司之间di内部生意或事项以及内部债权债务均  中止抵销;子公司di股东权益中不属于母公司所具youdi部门,作为少数股东权益  zai兼并财政报表中di股东权益项下零丁列示;若子公司少数股东分管di当期吃亏  超越le少数股东zai该子公司岁首yi切者权益中所享youdi份额di,其他额仍理当冲  削减数股东权益。  7、现金deng价物di必定例范  本公司zai编制现金流量表时,将同时具备刻ri短(从置办ri起三ge月内到期)、  勾当性强、易于转换为已知金额现金、价值变换风险很小deng四ge前提di投资必定  为现金deng价物。  8、外币营业  本公司关于爆发di外币营业,按生意爆发ridi即期汇率折算为记账本位币金  额。  zai资产欠债表ri,关于外币货泉性项目,采用资产欠债表ri即期汇率折算,  因资产欠债表ri即期汇率与初始确认时或前yi资产欠债表ri即期汇率分歧而发生  di汇兑差额计入财政费用;以历史成本计量di外币非货泉性项目,仍按生意爆发  ridi即期汇率折算;以合理价值计量di外币非货泉性项目,按合理价值必定ridi  即期汇率折算,折算后di记账本位币金额与原账面记账本位币金额di差额,作为  合理价值变换收益计入当期损益,但与可供出卖外币非货泉性项目相关di汇兑差  额应计入成本公积。  9、金融工具  金融工具shi指组成yige企业di金融资产、并组成其他单元di金融欠债或权益  工具di合同。  (1)金融资产和金融欠债di确认和终止确认  本公司于成为金融工具合同diyi方时确认yi项金融资产或金融欠债。  金融资产知足下列前提之yidi,终止确认:  ①收取该金融资产现金流量di合同权益终止;  ②该金融资产已转移,且契合下述金融资产转移di终止确认前提。  金融欠债di现时义务全数或部门曾经解除di,终止确认该金融欠债或其yi部  分。  (2)金融资产和金融欠债di分类和计量  本公司di金融资产和金融欠债于初始确认时分为以下五类:以合理价值计量  且其变换计入当期损益di金融资产或金融欠债、持you至到期投资、应收金钱、可  供出卖金融资产和其他金融欠债。金融资产或金融欠债zai初始确认时以合理价值  计量。关于以合理价值计量且其变换计入当期损益di金融资产或金融欠债,相关  生意费用直接计入当期损益,其他类别di金融资产或金融欠债di相关生意费用计  入其初始确认金额。  ①以合理价值计量且其变换计入当期损益di金融资产或金融欠债  以合理价值计量且其变换计入当期损益di金融资产或金融欠债,搜罗生意性  金融资产或金融欠债和直接指定为以合理价值计量且其变换计入当期损益di金融  资产或金融欠债。生意性金融资产,首要指企业为le近期内出卖而持youdi股票、  债券、基金以及不作为you用套期工具di衍生工具或近期内回购而承担di金融欠债;  直接指定以合理价值计量且其变换计入当期损益di金融资产或金融欠债,主若shi  指本公司基于风险打点,计谋投资需求deng所作di指定。  此类金融资产或金融欠债采用合理价值中止后续计量。除作为you用di套期工  具外,此类金融资产或金融欠债yi切已完成和未完成损益均计入当期损益。  ②持you至到期投资  持you至到期投资,shi指本公司购入di到期ri固定、收受接管金额固定或可必定,  且本公司you年夜白狡计和才干持you至到期di固定利率国债、浮动利率公司债券deng非  衍生金融资产。  本公司对持you至到期投资zai持you时代采用实践利率法、遵照摊余成本计量。  持you至到期投资爆发减值、摊销或终止确认时发生天时得或损失踪,均理当计入当  期损益。措置持you至到期投资时,将所取得价款与该投资账面价值之间di差额计  入投资收益。  ③应收金钱  应收金钱,shi指本公司对外发卖商品或供给劳务组成di应收账款deng债权,包  括应收账款、其他应收款、持久应收款deng。  应收金钱按从购货方应收di合同或和谈价款作为初始确认金额,zai持you时代  采用实践利率法,按摊余成本计量。收回或措置时,将取得di价款与该应收金钱  账面价值之间di差额计入当期损益。  ④可供出卖金融资产  可供出卖金融资产,shi指初始确认时即指定为可供出卖di非衍生金融资产,  以及除上述三类金融资产类别以外埠金融资产。关于此类金融资产,本公司采用  合理价值中止后续计量,其折、溢价采用实践利率法中止摊销并确觉得利息收入。  除减值损失踪及外币货泉性金融资产di汇兑差额确觉适当期损益外,可供出卖金融  资产di合理价值变换作为成本公积di零丁部门予以确认,直到该金融资产终止确  认或爆发减值时,zai此之前zai成本公积中确认di累计利得或损失踪转入当期损益。  与可供出卖金融资产相关di股利或利息收入,计入当期损益。  ⑤其他金融欠债  其他金融欠债,shi指没you划分为以合理价值计量且其变换计入当期损益di金  融欠债。  本公司对其他欠债采用摊余成本或成本计量。其他金融欠债zai摊销、终止确  认时发生天时得或损失踪,理当计入当期损益。  (3)金融资产转移  ①本公司已将金融资产yi切权上简直yi切di风险和酬报转移给转入方di或既  没you转移ye没you保管金融资产yi切权上简直yi切di风险和酬报、但抛却le对该金  融资产节制di,终止对该金融资产di确认。  ②金融资产整体转移知足终止确认前提di,将下列两项di差额计入当期损益:  A、所转移金融资产di账面价值;  B、因转移而收到di对价,与原直接计入yi切者权益di合理价值变换累计额之  和。  ③金融资产部门转移知足终止确认前提di,将所转移金融资产整体di账面价  值,zai终止确认部门和未终止确认部门之间,遵照各自di相对合理价值中止分摊,  并将下列两项金额di差额计入当期损益:  A、终止确认部门di账面价值;  B、终止确认部门di对价,与原直接计入yi切者权益di合理价值变换累计额中  对应终止确认部门di金额之和。  ④金融资产转移不知足终止确认前提di,继续确认该金融资产,将所收到di  对价确觉得yi项金融欠债。  ⑤关于采用继续涉入体例di金融资产转移,本公司遵照继续涉入所转移金融  资产di水平确认yi项金融资产,同时确认yi项金融欠债。  (4)金融资产和金融欠债di合理价值必定法子  ①存zai活跃市场di金融资产或金融欠债,用活跃市场中di报价来必定合理价  值;  ②金融工具不存zai活跃市场di,本公司采用估值手艺必定其合理价值。  (5)金融资产(不含应收金钱)减值测试法子  本公司zai资产欠债表ri对金融资产(不含应收金钱)di账面价值中止搜检,  you客不美观证据标明爆发减值di,计提减值筹备。  ①持you至到期投资  依据账面价值与估量未来现金流量di现值之间di差额计较确认减值损失踪。具  体对比应收金钱减值损失踪计量法子措置。  若you客不美观证据标明该金融资产价值已恢复,且客不美观上与确认该损失踪后爆发di  事项you关(如债务人di诺言评级已前进deng),原确认di减值损失踪理当予以转回,计人  当期损益。可shi,该转回后di账面价值不理当超越假定不计提减值筹备状况下该  金融资产zai转回ridi摊余成本。  ②可供出卖金融资产  you客不美观证据标明可供出卖金融资产合理价值爆发较年夜幅度下降,并预期这种  下降趋向属于非且则性di,能够认定该可供出卖金融资产已爆发减值,确认减值  损失踪。可供出卖金融资产爆发减值di,zai确认减值损失踪时,理当将原直接计入所  you者权益di合理价值下降组成di累计损失踪yi并转出,计入减值损失踪。该转出di累  计损失踪,deng于可供出卖金融资产di初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、  当前合理价值和原已计入损益di减值损失踪后di余额。  关于已确认减值损失踪di可供出卖债务工具,zai随后di会计时代合理价值已上升  且客不美观上与确认原减值损失踪后爆发di事项you关di,原确认di减值损失踪予以转回,计  入当期损益。可供出卖权益工具投资爆发di减值损失踪,zai该权益工具价值上升时,  经由权益转回,不经由损益转回。  10、应收金钱  (1)单项金额严重并单项计提坏账筹备di应收金钱  ①单项金额严重di判别依据或金额规范  单项金额严重shi指单项金额zai100万元(含100万元)以上di应收账款。  ②单项金额严重di应收金钱坏账筹备di计提法子  本公司对单项金额严重di应收金钱零丁中止减值测试,若you客不美观证据标明其  已爆发减值,确认减值损失踪,计提坏账筹备。零丁测试未发现减值di应收金钱,  搜罗zai具you相似诺言风险特征di应收账款组合中再中止减值测试。  (2)按组合计提坏账筹备应收金钱  必定组合di依据  已零丁计提减值筹备di应收金钱除外,公司依据以前年度与之不异或相相似di、  按账龄  按账龄段划分di具you相似诺言风险特征di应收金钱组合di实践损失踪率为基本,结  组合  合现时状况分解必定坏账筹备计提di比率。  按组合计提坏账筹备di计提法子:账龄分解法  组合中,采用账龄分解法计提坏账筹备di:  账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)  1年以内(含1年)5  1-2年15  2-3年30  3-4年50  4年以上80  (3)单项金额虽不严重但单项计提坏账筹备di应收账款  you客不美观证据标明其已爆发减值,按账龄分解法计提di坏账筹备不能反映  单项计提坏账筹备天文由  实践状况。  零丁中止减值测试,依据历史损失踪率及实践状况判别其减值金额,计提  坏账筹备di计提法子  坏账筹备。  11、存货  (1)存货di分类  本公司将存货分为原资料、低值易耗品、zai产物、库存商品deng。  (2)发出存货di计价法子  发出存货时按移动加权平均法计价。  (3)存货可变现净值di确认依据及存货涨价筹备di计提法子  产废品、商品、用于出卖di资料deng直接用于出卖di商品存货,zai正常消费经  营过程中,以该存货di估量售价减去估量di发卖费用和相关税费后di金额必定其  可变现净值。  需求经由加工di资料存货,zai正常消费运营过程中,以所消费di产废品di估  计售价减去至完工时估量将要爆发di成本、估量di发卖费用和相关税费后di金额,  必定其可变现净值。  为执行发卖合同或者劳务合同而持youdi存货,其可变现净值以合同价钱为计较  基本,若持you存货di数目多于发卖合同订购数目,超出部门di存货可变现净值以yi  般发卖价钱为计较基本;没you发卖合同商定di存货(不搜罗用于出卖di资料)  ,其可  变现净值以通俗发卖价钱(即市场发卖价钱)作为计较基本;用于出卖di资料deng通  常以市场价钱作为其可变现净值di计较基本。  本公司于资产欠债表ri对存货中止周全清查,按存货成本与可变现净值孰低  提取或调整存货涨价筹备。凡shi遵照单ge(或类别)存货项目计提存货涨价筹备;  关于数目繁多、单价较低di存货,遵照存货类别计提存货涨价筹备;与zai统yidi  区消费和发卖di产物系列相关、具you不异或相似最终用处或目di,且难以与其他  项目分隔计量di存货,兼并计提存货涨价筹备。若以前减记存货价值di影响要素  曾经磨灭,减记di金额予以恢复,并zai原已计提di存货涨价筹备金额内转回,转  回di金额计入当期损益。  (4)存货土di存轨制  存货盘存轨制为永续盘存制。  (5)低值易耗品和包装物di摊销法子  低值易耗品zai领用时采用yi次摊销法摊销。  包装物zai领用时采用yi次摊销法摊销。  12、持久股权投资  (1)投成本钱必定  ①统yi节制下di企业兼并取得di持久股权投资  经由统yi节制下企业兼并取得di持久股权投资,以本公司zai被兼并方于兼并  ri按本公司会计政策调整后di账面净资产中所享youdi份额作为初始投成本钱。  ②非统yi节制下di企业兼并取得di持久股权投资  经由非统yi节制下di控股兼并取得di持久股权投资,以置办ri必定di兼并成  本作为初始投成本钱。  经由多次生意分步完成非统yi节制下企业兼并di,理当以置办ri之前所持被  置办方di股权投资di账面价值与置办ri新增投成本钱之和作为该项投资di初始投  成本钱。  ③其他体例取得di持久股权投资  以支出现金取得di持久股权投资,遵照实践支出di置办价款作为初始投资成  本。  以刊行权益性证券取得di持久股权投资,遵照所刊行权益性证券di合理价值  (不搜罗自被投资单元收取di已公布揭晓但未发放di现金股利或利润)作为初始投资  成本。  投资者投入di持久股权投资,遵照投资合同或和谈商定di价值作为初始投资  成本,但合同或和谈商定di价值不合理di除外。  zai非货泉性资产交流具备商业本色和换入资产或换出资产di合理价值能够可  靠计量di前提下,非货泉性资产交流换入di持久股权投资以换出资产di合理价值  为基本必定其初始投成本钱,除非you确凿证据标明换入资产di合理价值愈加牢靠;  不知足上述前提di非货泉性资产交流,以换出资产di账面价值和应支出di相关税  费作为换入持久股权投资di初始投成本钱。  经由债务重组取得di持久股权投资,其初始投成本钱遵照合理价值为基本确  定。  (2)后续计量及损益确认法子  本公司对子公司di投资,以及对被投资单元不具you配合节制或严重影响,并  且zai活跃市场中没you报价、合理价值不能牢靠计量di持久股权投资,采用成本法  核算。本公司对被投资单元具you配合节制或严重影响di持久股权投资,采用权益  法核算。  按权益法核算持久股权投资时:  ①持久股权投资di初始投成本钱年夜于投资时应享you被投资单元可识别净资产  合理价值份额di,不调整持久股权投资di初始投成本钱;持久股权投资di初始投  成本钱小于投资时应享you被投资单元可识别净资产合理价值份额di,其差额理当  计入当期损益,同时调整持久股权投资di成本。  ②取得持久股权投资后,依呼应享you或应分管di被投资单元完成di净损益di  份额,确认投资损益并调整持久股权投资di账面价值。zai确认应享you或应分管di  被投资单元完成di净损益di份额时,以取得投资时被投资单元各项可识别资产di  合理价值为基本,遵照本公司di会计政策及会计时代,并抵消与联营企业及合营  企业之间爆发di未完成内部生意损益遵照持股比例计较归属于本公司di部门(但  未完成内部生意损失踪属于资产减值损失踪di,应全额确认),对被投资单元di净利润  中止调整后确认。  ③确认被投资单元爆发di净吃亏,以持久股权投资di账面价值以及其他本色  上组成对被投资单元净投资di持久权益减记至零为限,但合同或和谈商定负you承  担额外损失踪义务di除外。被投资单元往后完成净利润di,本公司zai其收益分享额  抵偿未确认di吃亏分管额后,恢复确认收益分享额。  ④被投资单元公布揭晓分拨天时润或现金股利计较应分得di部门,响应冲减持久  股权投资di账面价值。  ⑤关于被投资单元除净损益以外yi切者权益di其他变换,zai持股比例不变di  状况下,本公司遵照持股比例计较应享you或承担di部门,调整持久股权投资di账  面价值,同时增添或削减成本公积。  持股比例削减后被投资单元依然shi本公司di联营企业或合营企业时,本公司  理当继续采用权益法核算残剩投资,并按措置投资di比例将以前zai其他综合收益  (成本公积)中确认天时得或损失踪结转至当期损益。  持股比例增添后被投资单元依然shi本公司di联营企业或合营企业时,本公司  理当遵照新di持股比例对投资继续采用权益法中止核算。zai新增投资ri,新增投  成本钱与按新增持股比例计较di被投资单元可识别净资产合理价值份额di差额按  照前述绳尺措置;该项持久股权投资取得新增投资时di原账面价值与按增资后持  股比例扣除新增持股比例后di持股比例计较应享youdi被投资单元可识别净资产公  允价值份额之间di差额,理当调整持久股权投资账面价值和成本公积。  (3)必定对被投资单元具you配合节制、严重影响di依据  ①配合节制di判别依据  配合节制,shi指任何yige合营方均不能零丁节制合营企业di消费运营勾当,  触及合营企业根基运营勾当di抉择妄想需求各合营方不合赞成deng。  ②严重影响di判别依据  严重影响,shi指对yige企业di财政和运营政策you介入抉择妄想di权益,但并不能  够节制或者与其他方yi同配合节制这些政策di拟定。当本公司直接或经由子公司  间接具you被投资单元20%(含20%)以上但低于50%di表决权股份时,除非you明  确证据标明该种状况下不能介入被投资单元di消费运营抉择妄想从而不组成严重影响  外,均必定对被投资单元具you严重影响;本公司具you被投资单元20%(不含)以  下di表决权股份,通俗不觉得对被投资单元具you严重影响,除非you年夜白证据标明  该种状况下能够介入被投资单元di消费运营抉择妄想,能够组成严重影响。  (4)减值测试法子及减值筹备计提法子  对子公司、合营企业和联营企业di持久股权投资,本公司遵照附注二、25所  述法子计提减值筹备。  对持youdi对被投资单元不具you配合节制或严重影响、zai活跃市场中没you报价、  合理价值不能牢靠计量di持久股权投资,本公司遵照附注二、9(5)中心法计提  资产减值筹备。  13、投资性房di产  投资性房di产shi指为赚取房钱或成本增值,或两者兼you而持youdi房di产。本  公司投资性房di产搜罗已出租di土di运用权、持you并筹备增值后让渡di土di运用  权、已出租di建筑物。  本公司对投资性房di产遵照取得时di成本中止初始计量,并遵照固定资产或  无形资产diyou关轨则,按期计提折旧或摊销。  采用成本体例中止后续计量di投资性房di产,计提资产减值法子见本附注二、  25。  14、固定资产  (1)固定资产di确认前提  固定资产,shi指为消费商品、供给劳务、出租或运营打点,运用寿命超越yi  ge会计年度而持youdiyou形资产。固定资产zai知足下列前提时予以确认:  ①与该固定资产you关di经济益处很可能流入本公司;  ②该固定资产di成本能够牢靠di计量。  (2)各类固定资产di折旧法子  固定资产折旧采用年限平均法分类计提。固定资产自抵达预定可运用状况时  初步计提折旧,终止确认时或划分为持you待售非勾当资产时中止计提折旧(已提  足折旧仍继续运用di固定资产和零丁计价入账di土di除外)。zai不思考减值筹备di  状况下,按固定资产类别、估量运用寿命和估量残值,本公司必定各类固定资产  di年折旧率如下:  类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)  衡宇及建筑物30-453-52.11-3.23  机械设备8-183-55.39-11.88  运输工具8-123-57.92-11.88  电子及其他设备5-103-59.5-19.40  (3)固定资产di减值测试法子、减值筹备计提法子  本公司固定资产减值筹备di计提法子见本附注二、25。  (4)融资租入固定资产di认定依据、计价法子  本公司zai承租初步ri,将租赁资产合理价值与最低租赁付款额现值两者中较  低者作为租入资产di入账价值。  融资租赁体例租入di固定资产,能合理必定租赁期届满时将会取得租赁资产  yi切权di,zai租赁资产尚可运用年限内计提折旧;无法合理必定租赁期届满时能  够取得租赁资产yi切权di,zai租赁期与租赁资产尚可运用年限两者中较短di时代  内计提折旧。  (5)其他说明  ①每年年度终le,本公司对固定资产di运用寿命、估量净残值和折旧法子进  行复核。运用寿命估量数与原先估量数you分歧di,调整固定资产运用寿命;估量  净残值估量数与原先估量数you分歧di,调整估量净残值。  ②固定资产爆发di修理费用,契合固定资产确认前提di计入固定资产成本,  不契合轨则di固定资产确认前提dizai爆发时直接计入当期成本、费用。  ③契合成本化前提di固定资产装修费用:zai两次装修时代与固定资产尚可使  用年限两者中较短di时代内,采用年限平均法零丁计提折旧。  15、zai建工程  (1)zai建工程核算法子  本公司zai建工程按实践成本计量,按立项项目分类核算。  (2)zai建工程结转为固定资产di时点  zai建工程抵达预定可运用状况时,按实践爆发di全数支出转入固定资产核算。  若zai建工程已抵达预定可运用状况,但尚未打点完工决算di,自抵达预定可运用  状况之ri起,依据工程预算、造价或者工程实践成本deng,按估量di价值转入固定  资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧,待打点完工决算后,再  按实践成本调整原本di暂估价值,但不调整原已计提di折旧额。  ⑶zai建工程减值筹备  本公司zai建工程减值筹备di计提法子见本附注二、25。  16、借债费用  (1)借债费用成本化di确认绳尺  契合成本化前提di资产,shi指需求经由相当长时间di购建或者消费勾当才干  抵达预定可运用或者可发卖状况di固定资产、投资性房di产和存货deng资产。借债  费用搜罗借债利息、折价或者溢价di摊销、辅助费用以及因外币借债而爆发di汇  兑差额deng。  本公司爆发di借债费用,可直接归属于契合成本化前提di资产di购建或者消费  di,予以成本化,计入相关资产成本;其他借债费用zai爆发时依据其爆发额确觉得  费用,计入当期损益。  借债费用同时知足下列前提时初步成本化:  ①资产支出曾经爆发,资产支出搜罗为购建或者消费契合成本化前提di资产  而以支出现金、转移非现金资产或者承担带息债务体例爆发di支出;  ②借债费用曾经爆发;  ③为使资产抵达预定可运用或者可发卖状况所需要di购建或者消费勾当曾经  初步。  (2)借债费用成本化时代  为购建或者消费契合成本化前提di资产爆发di借债费用,zai该资产抵达预定  可运用或者可发卖状况前爆发di,计入该资产di成本;zai该资产抵达预定可运用  或者可发卖状况后爆发di,计入当期损益。  契合成本化前提di资产zai购建或者消费过程中爆发非正常中缀、且中缀时间  持续超越3ge月di,借债费用暂停成本化。当购建或者消费契合成本化前提di资  产中部门项目分袂完工且可零丁运用时,该部门资产借债费用中止成本化。  (3)借债费用成本化金额di必定法子  本公司按季度计较借债费用成本化金额。  特意借债天时息费用(扣除尚未动用di借债资金存入银行取得天时息收入或  者中止且则性投资取得di投资收益)及其辅助费用zai所购建或者消费方单合成本  化前提di资产抵达预定可运用或者可发卖状况前,予以成本化。  依据累计资产支出超越特意借债部门di资产支出加权平均数乘以所占用通俗借  款di成本化率,计较必定通俗告贷应予成本化天时息金额。成本化率依据通俗告贷  加权平均利率计较必定。  借债存zai折价或者溢价di,遵照实践利率法必定每yi会计时代应摊销di折价  或者溢价金额,调整每期利息金额。  zai成本化时代内,外币特意借债本金及利息di汇兑差额,理当予以成本化,  计入契合成本化前提di资产成本。  17、无形资产  (1)无形资产di初始计量  本公司无形资产遵照实践成本中止初始计量。置办无形资产di价款超越正常  诺言前提延期支出,本色上具you融资性质di,无形资产di成本为置办价款di现值。  经由债务重组取得债务人用以抵债di无形资产,以该无形资产di合理价值为  基本必定其入账价值;zai非货泉性资产交流具备商业本色和换入资产或换出资产  di合理价值能够牢靠计量di前提下,非货泉性资产交流换入di无形资产凡shi以换  出资产di合理价值为基本必定其入账价值,除非you确凿证据标明换入资产di合理  价值愈加牢靠;不知足上述前提di非货泉性资产交流,以换出资产di账面价值和  应支出di相关税费作为换入无形资产di成本,不确认损益。  (2)无形资产di后续计量  ①无形资产di运用寿命  本公司于取得无形资产时分解判别其运用寿命。无形资产di运用寿命如为you  限di,本公司估量该运用寿命di年限或者组成运用寿命di产量deng相似计量单元数  量,无法预见无形资产为本公司带来经济益处刻ridi,视为运用寿命不必定di无  形资产。  本公司具youdi无形资产均为运用寿命you限di无形资产,详尽状况如下:  类别估量运用寿命必定依据  土di运用权you用刻ri  40-45  土di运用权  ②无形资产di摊销  运用寿命you限di无形资产,自取适当月起zai估量运用寿命内采用直线法摊销;  运用寿命不必定di无形资产,不予摊销,期末中止减值测试。  本公司至少于每年年度终le时,对无形资产di运用寿命及摊销法子中止复核,  需要时中止调整。  ③本公司期末估量某项无形资产曾经不能给企业带来未来经济益处di,将该  项无形资产di账面价值全数转入当期损益。  ④无形资产di减值  本公司无形资产di减值筹备计提法子见附注二、25。  18、长期待摊费用  长期待摊费用shi指本公司曾经爆发但应由本期和往后各期担负di刻rizaiyi年  以上di各项费用。长期待摊费用zai受益期内平均摊销,其中:  (1)预付运营租入固定资产di房钱,按租赁合同轨则di刻ri平均摊销。  (2)运营租赁体例租入di固定资产改良支出,按残剩租赁期与租赁资产尚可  运用年限两者中较短di刻ri平均摊销。  (3)融资租赁体例租入di固定资产,其契合成本化前提di装修费用,zai两次  装修距离时代、残剩租赁期和固定资产尚可运用年限三者中较短di刻ri平均摊销。  对不能使往后会计时代受益di长期待摊费用项目,其摊余价值全数计入当期  损益。  19、估量欠债  (1)因未决诉讼、产质量量保证、吃亏合齐截组成di理想义务,其实施很可  能招致经济益处di流出,zai该义务di金额能够牢靠计量时,确觉得估量欠债。  (2)估量欠债遵照实施相关理想义务所需支出di最佳估量数中止初始计量,  并综合思考或you事项you关di风险、不必定性和货泉时间价值deng要素。货泉时间价  值影响严重di,经由对相关未来现金流出中止折现后必定最佳估量数。  20、收入  (1)发卖商品  发卖商品收入,同时知足下列前提时予以确认:已将商品yi切权上di首要风  险和酬报转移给置办方;既没you保管凡shi与yi切权相联络di继续打点权,ye没you  对已售出di商品实施you用节制;相关di经济益处很可能流入本公司;相关di收入  和成本能够牢靠di计量。  (2)供给劳务  zai资产欠债表ri供给劳务生意di功效能够牢靠估量di,采用完工百分比法确  认。遵照从接管劳务方已收或应收di合同或和谈价款必定供给劳务收入总额,但  已收或应收di合同或和谈价款不合理di除外。  zai资产欠债表ri供给劳务生意功效不能够牢靠估量di,分袂下列状况措置:  ①已爆发di劳务成本估量能够获得抵偿di,遵照曾经爆发di劳务成本金额确  认供给劳务收入,并按不异金额结转劳务成本。  ②已爆发di劳务成本估量不能够获得抵偿di,将曾经爆发di劳务成本计入当  期损益,不确认供给劳务收入。  (3)让渡资产运用权  与生意相关di经济益处很可能流入本公司,收入di金额能够牢靠di计量时,  分袂下列状况必定让渡资产运用权收入金额:  ①利息收入金额,遵照他人运用本公司货泉资金di时间和实践利率计较必定。  ②运用费收入金额,遵照you关合同或和谈商定di收费时间和法子计较必定。  21、政府津贴  政府津贴分为与资产相关di政府津贴和与收益相关di政府津贴。  (1)政府津贴di确认与计量  政府津贴zai知足政府津贴所附前提并能够收到时确认。  政府津贴为货泉性资产di,遵照收到或应收di金额计量(其中,存zai确凿证  据标明该项津贴shi遵照固定di定额规范拨付di,能够依呼应收di金额计量,否则  理当遵照实践收到di金额计量)政府津贴为非货泉性资产di,  ;遵照合理价值计量;  合理价值不能牢靠取得di,遵照名义金额计量。  (2)政府津贴di会计措置  与资产相关di政府津贴,确觉得递延收益,并zai相关资产合用寿命内平均分  配,计入当期损益。  遵照名义金额计量di政府津贴,直接计入当期损益。  与收益相关di政府津贴,用于抵偿企业往后时代di相关费用或损失踪di,确认  为递延收益,并zai确认相关费用di时代,计入当期损益;用于抵偿企业已爆发di  相关费用或损失踪di,直接计入当期损益。  22、递延所得税资产/递延所得税欠债  本公司依据资产、欠债于资产欠债表ridi账面价值与计税基本之间di且则性  分歧,采用资产欠债表债务法确认递延所得税。除因为企业兼并发生di调整商誉,  或与直接计入yi切者权益di生意或者事项相关di递延所得税计入yi切者权益外,  递延所得税均作为所得税费用计入当期损益。  各项应征税且则性分歧均确认相关di递延所得税欠债,除非该应征税且则性  分歧shizai以下生意中发生di:  (1)商誉di初始确认,或者具you以下特征di生意中发生di资产或欠债di初始  确认:该生意不shi企业兼并,而且生意爆发时既不影响会计利润ye不影响应征税  所得额;  (2)具you以下特征di生意中发生di资产或欠债di初始确认:该生意不shi企业  兼并,而且生意爆发时既不影响会计利润ye不影响应征税所得额;  (3)关于与子公司、合营企业及联营企业投资相关di应征税且则性分歧,该  且则性分歧转回di时间能够节制而且该且则性分歧zai可预见识未来很可能不会转  回。  关于可抵扣且则性分歧、能够结转往后年度di可抵扣吃亏和税款抵减,本公  司以很可能取得用来抵扣可抵扣且则性分歧、可抵扣吃亏和税款抵减di未来应纳  税所得额为限,确认由此发生di递延所得税资产,除非该可抵扣且则性分歧shizai  以下生意中发生di:  (1)该生意不shi企业兼并,而且生意爆发时既不影响会计利润ye不影响应纳  税所得额;  (2)关于与子公司、合营企业及联营企业投资相关di可抵扣且则性分歧,同  时知足下列前提di,确认响应di递延所得税资产:且则性分歧zai可预见识未来很  可能转回,且未来很可能取得用来抵扣可抵扣且则性分歧di应征税所得额。  资产欠债表ri,本公司对递延所得税资产和递延所得税欠债,遵照预期收回该  资产或le债该欠债时代di合用税率计量,并反映资产欠债表ri预期收回资产或le债  欠债体例di所得税影响。  本公司zai资产欠债表ri对递延所得税资产di账面价值中止复核。假如未来时代  很可能无法取得足够di应征税所得额用以抵扣递延所得税资产天时益,则减记递延  所得税资产di账面价值,减记di金额计入当期di所得税费用。原确认时计入yi切者  权益di递延所得税资产部门,其减记金额ye应计入yi切者权益。zai很可能取得足够  di应征税所得额时,减记di递延所得税资产账面价值能够恢复。  23、运营租赁、融资租赁  本公司将本色上转移le与资产yi切权you关di全数风险和酬报di租赁为融资租  赁,除此之外埠均为运营租赁。  (1)运营租赁  ①本公司租入资产所支出di租赁费,zai不扣除免租期di整ge租赁期内,按直  线法中止分摊,计入当期费用。本公司支出di与租赁生意相关di初始直接费用,  计入当期费用。  资产出租方承担le应由本公司承担di与租赁相关di费用时,本公司将该部门  费用从房钱总额中扣除,按扣除后di房钱费用zai租赁期内分摊,计入当期费用。  ②本公司出租资产所收取di租赁费,zai不扣除免租期di整ge租赁期内,按直线  法中止分摊,确觉得租赁收入。本公司支出di与租赁生意相关di初始直接费用,计  入当期费用;如金额较年夜di,则予以成本化,zai整ge租赁时代内遵照与租赁收入确  认不异di基天职期计入当期收益。  本公司承担le应由承租方承担di与租赁相关di费用时,本公司将该部门费用  从房钱收入总额中扣除,按扣除后di房钱费用zai租赁期内分配。  (2)融资租赁会计措置  ①融资租入资产:本公司zai承租初步ri,将租赁资产合理价值与最低租赁付  款额现值两者中较低者作为租入资产di入账价值,将最低租赁付款额作为持久应  付款di入账价值,其差额作为未确认di融资费用。  本公司采用实践利率法对未确认di融资费用,zai资产租赁时代内摊销,计入  财政费用。  ②融资租出资产:本公司zai租赁初步ri,将应收融资租赁款,未担保余值之  和与其现值di差额确觉得未完成融资收益,zai未来遭到租赁di各时代内确觉得租  赁收入,本公司爆发di与出租生意相关di初始直接费用,计入应收融资租赁款di  初始计量中,并削减租赁期内确认di收益金额。  24、持you待售资产  本公司将同时知足下列前提di非勾当资产划分为持you待售资产:yishi本公司  曾经就措置该非勾当资产作出抉择;二shi本公司曾经与受让方签定le不成撤销di  让渡和谈;三shi该项让渡将zaiyi年内完成。  关于持you待售di固定资产,调整该项固定资产di估量净残值,使该固定资产  di估量净残值反映其合理价值减去措置费用后di金额,但不得超越契合持you待售  前提时该项固定资产di原账面价值,原账面价值高于调整后估量净残值di差额,  应作为资产减值损失踪计入当期损益。  契合持you待售前提di无形资产deng其他非勾当资产,对比上述绳尺措置。  25、资产减值  本公司对子公司、联营企业和合营企业di持久股权投资、采用成本体例中止  后续计量di投资性房di产、固定资产、zai建工程、消费性生物资产、无形资产、  商誉、探明石油自然气矿区权益和井及相关设备deng(存货、按合理价值体例计量  di投资性房di产、递延所得税资产、金融资产除外)di资产减值,按以下法子确  定:  (1)本公司于资产欠债表ri判别资产能否存zai可能爆发减值di迹象,存zai减  值迹象di,本公司将估量其可收回金额,中止减值测试。对因企业兼并所组成di  商誉、运用寿命不必定di无形资产和尚未抵达可运用状况di无形资产无论能否存  zai减值迹象,每年都中止减值测试。  (2)可收回金额依据资产di合理价值减去措置费用后di净额与资产估量未来  现金流量di现值两者之间较高者必定。本公司以单项资产为基本估量其可收回金  额;难以对单项资产di可收回金额中止估量di,以该资产所属di资产组为基本确  定资产组di可收回金额。  (3)资产组di认定,以资产组发生di首要现金流入能否自力于其他资产或者  资产组di现金流入为依据。当资产或资产组di可收回金额低于其账面价值时,本  公司将其账面价值减记至可收回金额,减记di金额计入当期损益,同时计提响应  di资产减值筹备。  (4)就商誉di减值测试而言,关于因企业兼并组成di商誉di账面价值,自购  买ri起遵照合理中心法分摊至相关di资产组;难以分摊至相关di资产组di,将其  分摊至相关di资产组组合。相关di资产组或资产组组合,shi能够从企业兼并di协  同效应中受益di资产组或者资产组组合,且不年夜于本公司必定di陈述分部。  减值测试时,如与商誉相关di资产组或者资产组组合存zai减值迹象di,首先  对不包含商誉di资产组或者资产组组合中止减值测试,计较可收回金额,确认相  应di减值损失踪。然后对包含商誉di资产组或者资产组组合中止减值测试,斗劲其  账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值di,确认商誉di减值损失踪。  (5)资产减值损失踪yi经确认,zai往后会计时代不再转回。  26、职工薪酬  职工工资、奖金、津贴、津贴、福利费、社会保险、住房公积金deng,zai职工  供给效劳di会计时代内确认。关于资产欠债表ri后1年以上到期di,假如折现di  影响金额严重,则以其现值列示。  27、严重会计判别和估量  本公司依据历史阅历和其它要素,搜罗对未来事项di合理预期,对所采用di  主要会计估量和关头假定中止持续di评价。  很可能招致下yi会计年度资产和欠债di账面价值呈现严重调整风险di主要会  计估量和关头假定列示如下:  递延所得税资产  zai很you可能you足够di应征税利润来抵扣吃亏di限度内,应就yi切未应用di税  务吃亏确认递延所得税资产。这需求打点层运用年夜量di判别来估量未来应征税利  润爆发di时间和金额,分手征税经营计谋,以抉择应确认di递延所得税资产di金  额。  28、首要会计政策、会计估量di变卦  (1)会计政策变卦  依据《青海金瑞矿业睁开股份you限公司刊行股份置办资产并募集配套资金预  案》青海金瑞矿业股份you限公司拟经由刊行股份置办资产中心式,置办王敬春、  ,  肖中明正当持youdi庆龙锶盐合计100%di股权,同时公司拟向不超越10名特定投  资者非公开刊行股份募集配套资金,募集资金金额不超越本次生意总额di25%,  拟用于庆龙锶盐技改项目树立及填补其勾当资金,以增强收购整合效益。  基于本次生意事项需求,本公司按you关轨则,对照金瑞矿业股份you限公司会  计政策中止le追溯调整。  会计政策变卦对期初未分配利润和各期利润di影响如下:  对2014年1-6  变卦前会变卦后会对期初未分配对2012年度净对2013年度净  项目月净利润di影  计政策计政策利润di影响利润di影响利润di影响  响  坏账准  不计提计提-548,492.17364,728.56-580,730.73-193,113.97  备  对于税款资产欠债  所得税82,273.83-54,709.2987,109.6128,967.10  法表债务法  合计-466,218.34310,019.27-493,621.12-164,146.87  (2)会计估质变卦  本公司本期无会计估质变卦事项。  29、前期差错更正  本公司本期无前期差错更正事项。  三、税项  首要税种及税率  税种计税依据税率  按产物发卖收入17%di税率计较销项税额,并按扣除当期允  增值税17%  许抵扣di进项税额后di差额交纳增值税  破产税遵照属破产税征缴规模di效劳收入5%  城市维护树立税增值税、破产税税额5%  教育费附加增值税、破产税税额3%  中心教育费附加增值税、破产税税额2%  企业所得税应征税所得额15%  2012年8月,公司取得高新手艺企业天资,三年内享用15%所得税优惠税率。  四、财政报表首要项目附注  (以下附注未经出格注明,金额单元为钱元)  (yi)货泉资金  2014年6月30ri2013年12月31ri  项目  外币金额折算率钱金额外币金额折算率钱金额  现金:510.4811,892.31  银行存款:1,759,997.595,406,549.40  其他货泉资金:  合计1,760,508.075,418,441.71  (二)应收单据  1、应收单据分类  单据种类2014年6月30ri2013年12月31ri  银行承兑汇票990,000.0051,360.05  商业承兑汇票  合计990,000.0051,360.05  2、期末公司无已典质di应收单据。  3、无因出票人无力履约而将单据转为应收账款di单据以及期末公司曾经背书  给其他方但尚未到期di单据状况。  4、无已贴现或典质di商业承兑单据。  (三)应收账款  1、应收账款分类:  2014年6月30ri2013年12月31ri  种类  账面余额坏账筹备账面余额坏账筹备  比例比例比例比例  金额金额金额金额  (%)(%)(%)(%)  单项金额严重di  应收账款  单项金额不严重  但按诺言风险特  征组合后该组合16,959,152.92100.00847,957.655.0013,638,146.36100.00681,907.325.00  di风险较年夜di应  收账款  其他不严重应收  账款  合计16,959,152.92100.00847,957.6513,638,146.36100.00681,907.32  2、单项金额不严重但按诺言风险特征(帐龄)组合后该组合di风险较年夜di  应收账款  2014年6月30ri2013年12月31ri  账龄账面余额账面余额  坏账筹备坏账筹备  金额比例(%)金额比例(%)  1年以内16,959,152.92100.00847,957.6513,638,146.36100.00681,907.32  1至2年  2至3年  3至4年  4年以上  合计16,959,152.92100.00847,957.6513,638,146.36100.00681,907.32  3、本期未爆发本陈述期前已全额计提坏账筹备,或计提坏账筹备di比例较年夜,  但zai本期又全额收回或转回,或zai本期收回或转回比例较年夜di应收账款状况。  4、本期未爆发经由重组deng其他体例收回di应收金钱。  5、本陈述期无核销di应收账款状况。  6、本陈述期应收账款中无持you公司5%(含5%)以上表决权股份di股东单元。  7、应收账款金额前五名单元状况  与本公司关占应收账款总额  单元金额年限  系di比例(%)  重庆新途进出口商业you限公司客户1年以内  5,123,955.4030.21  与本公司关占应收账款总额  单元金额年限  系di比例(%)  攀枝花钢城集团you限公司客户1年以内  1,993,000.0011.75  四川旭虹光电科技you限公司客户1年以内  1,750,600.0010.32  广东顺德江顺磁材you限公司客户1年以内  1,410,413.188.32  浙江安特磁材you限公司客户1年以内  1,179,448.986.95  合计--11,457,417.5667.55  8、应收联系关系方账款:  与本公司关占应收账款总额  单元金额年限  系di比例(%)  重庆新途进出口商业you限公司统yi节制人1年以内  5,123,955.4030.21  合计--5,123,955.4030.21  9、本期未爆发终止确认di应收账款状况。  10、本期未爆发以应收账款为标di中止证券化di状况。  (四)预付账款  1、预付账款按账龄结构列示:  2014年6月30ri2013年12月31ri  账龄结构  金额占总额di比例%金额占总额di比例%  1年以内748,963.9696.65700,752.8167.60  1至2年17,493.602.2610,460.001.01  2至3年9,260.000.89  3年以上8,500.001.09316,099.8030.50  合计774,957.56100.001,036,572.61100.00  2、预付金钱金额前五名单元状况  单元称号与本公司关系金额预付时间未结算启事  重庆华峰化工you限公司供给商1年以内未结算  316,431.77  重庆市永川区金酢沟煤  业you限义务公司中河沟供给商1年以内未结算  134,191.60  煤矿  中国石油自然气股份you  限公司重庆发卖分公司供给商1年以内未结算  108,830.09  永川铜梁运营部  单元称号与本公司关系金额预付时间未结算启事  重庆江北机械you限义务  供给商1年以内未结算  50,133.00  公司  重庆市年夜足县跃进煤业  供给商1年以内未结算  43,777.50  you限义务公司  合计--653,363.96  3、预付金钱中无持you公司5%(含5%)以上表决权股份di股东单元。  (五)其他应收款  1、其他应收款分类:  2014年6月30ri2013年12月31ri  账面余额坏账筹备账面余额坏账筹备  种类  比例比例  金额比例(%)金额金额比例(%)金额  (%)(%)  单项金额严重  di其他应收款  单项金额不重  年夜但按诺言风  险特征组合后  354,951.21100.00109,650.6630.47678,503.21100.0082,587.0212.17  该组合di风险  较年夜di其他应  收款  其他不严重其  他应收款  合计354,951.21100.00109,650.6630.47678,503.21100.0082,587.0212.17  2、单项金额不严重但按诺言风险特征(帐龄)组合后该组合di风险较年夜di其  他应收款  2014年6月30ri2013年12月31ri  账面余额账面余额  账龄  坏账筹备坏账筹备  比例比例  金额金额  (%)(%)  1年以内121,480.4134.226,074.02568,032.4183.7228,401.62  1至2年128,000.0036.0619,200.003,000.000.44450.00  2至3年  3至4年107,470.8015.8453,735.40  4年以上105,470.8029.7184,376.64  合计354,951.21100.00109,650.66678,503.21100.0082,587.02  3、无本陈述期前已全额计提坏账筹备,或计提坏账筹备di比例较年夜,但zai本  期又全额收回或转回,或zai本期收回或转回比例较年夜di其他应收款状况。  4、本陈述期无实践核销di其他应收款。  5、本陈述期其它应收款中无持you公司5%(含5%)以上表决权股份di股东单元。  6、其它应收款金额前五名单元状况  占应收账款总额di比  序号与本公司关系金额年限  例(%)  重庆市晨能投资you限公司客户1-2年  128,000.0036.06  铜梁县平安消费看管打点局客户3年以上  100,000.0028.17  养老保险人员1年以内  66,671.8918.78  山东润昌工程设计you限公司重  客户1年以内  20,000.005.63  庆分公司  医疗保险人员1年以内  16,808.524.74  合计331,480.4193.38  7、其他应收款中无应收联系关系方账款状况。  8、本期未爆发终止确认di其他应收款状况。  9、本期未爆发以其他应收款为标di中止证券化di状况。  (六)存货  1、存货分类  2014年6月30ri2013年12月31ri  项目  账面余额涨价筹备账面价值账面余额涨价筹备账面价值  原资料3,454,658.883,454,658.885,312,582.725,312,582.72  库存商品11,793,634.9311,793,634.9317,637,887.2817,637,887.28  奉求加工物  29,081.0829,081.081,635,601.231,635,601.23  资  周转资料374,645.70374,645.70368,907.17368,907.17  zai产物1,205,969.141,205,969.14241,956.66241,956.66  合计16,857,989.7316,857,989.7325,196,935.0625,196,935.06  2、存货涨价筹备  本期无存货涨价筹备  (七)其他勾当资产  项目2014年6月30ri2013年12月31ri  yi年内摊销di修理费用969,809.86  小计969,809.86  (八)固定资产  1、固定资产  本期削减  项目2013年12月31ri本期增添额2014年6月30ri  额  yi、原价合计64,776,225.29572,391.2665,348,616.55  其中:衡宇、建筑物17,842,805.42234,463.1718,077,268.59  机械设备44,834,495.93253,370.8245,087,866.75  运输设备1,149,175.7616,500.001,165,675.76  办公设备949,748.1868,057.271,017,805.45  本期新增本期计提  二、累计折旧合计29,440,428.352,190,613.8531,631,042.20  其中:衡宇、建筑物6,450,403.42394,146.956,844,550.37  机械设备21,638,324.271,702,853.8223,341,178.09  运输设备868,233.8432,983.08901,216.92  办公设备483,466.8260,630.00544,096.82  三、固定资产账面净值  35,335,796.9433,717,574.35  合计  其中:衡宇、建筑物11,392,402.0011,232,718.22  机械设备23,196,171.6621,746,688.66  运输设备280,941.92264,458.84  办公设备466,281.36473,708.63  本期削减  项目2013年12月31ri本期增添额2014年6月30ri  额  四、固定资产减值筹备  累计金额合计  其中:衡宇、建筑物  机械设备  运输设备  办公设备  五、固定资产账面价值  35,335,796.9433,717,574.35  合计  其中:衡宇、建筑物11,392,402.0011,232,718.22  机械设备23,196,171.6621,746,688.66  运输设备280,941.92264,458.84  办公设备466,281.36473,708.63  注:本期折旧额为2,190,613.85元;本期无zai建工程转入固定资产。  2、且则闲置di固定资产状况:无  3、本公司经由融资租赁租入di固定资产:无  4、本公司经由运营租赁租出di固定资产:无  5、期未持you待售di固定资产状况:无  6、截至陈述ri,公司为获取银行贷款以自you厂房为典质物,典质资产账面净  值5,809,218.66元。  (九)zai建工程  1、zai建工程状况  2014年6月30ri2013年12月31ri  项目  账面余额涨价筹备账面净值账面余额涨价筹备账面净值  项目合计5,509,398.135,509,398.13  2、zai建工程项目变换状况  预算数(万转入固定其他减工程投入占预算比例  项目称号期初数本期增添  元)资产少(%)  zai装配设备2,329,370.37  三车间技改260,920.89  简略单纯库房2,367,631.87  其他551,475.00  合计--  5,509,398.13  本期利息  其中:本期利息资金来  项目称号工程进度利息成本化金额成本化率期末数  成本化金额源  (%)  zai装配设备2,329,370.37  三车间技改260,920.89  简略单纯库房2,367,631.87  其他551,475.00  合计5,509,398.13  (十)资产减值筹备  本期削减额  项目2013年12月31ri本期计提额2014年6月30ri  转回转销  yi、坏账筹备  681,907.32166,050.33847,957.65  1.应收账款坏账筹备  82,587.0227,063.64109,650.66  2.其他应收账款坏账筹备  二、存货涨价筹备  764,494.34193,113.97957,608.31  合计  (十yi)递延所得税资产和递延所得税欠债  (1)已确认di递延所得税资产和递延所得税欠债  项目2014年6月30ri2013年12月31ri  递延所得税资产:  资产减值筹备143,641.25114,674.15  小计143,641.25114,674.15  递延所得税欠债:  合理价值变换损益  小计  (2)无未确认递延所得税资产明细  (3)惹起且则性分歧di资产或欠债项目对应di且则性分歧  项目且则性分歧金额  应收帐款847,957.65  其他应收款109,650.66  生意性金融资产  合计957,608.31  (十二)短期借债  1、短期借债明细状况  借债前提2014年6月30ri2013年12月31ri  诺言借债  典质借债6,000,000.009,000,000.00  保证借债  6,000,000.009,000,000.00  合计  2、今年无已到期未出借di短期借债。  (十三)对于单据  1、对于单据分类  单据种类2014年6月30ri2013年12月31ri  银行承兑汇票700,000.00  商业承兑汇票  合计700,000.00  (十四)对于账款  1、帐龄状况  2014年6月30ri2013年12月31ri  项目  1年以内11,802,354.619,806,091.53  1—2年150,566.60639,443.11  2—3年6,156.00157,653.27  2014年6月30ri2013年12月31ri  项目  3年以上265,411.64472,489.62  合计12,224,488.8511,075,677.53  2、本陈述期对于账款中无对于持you公司5%(含5%)以上表决权股份di股东单  位或联系关系方di金钱状况。  (十五)预收账款  1、帐龄状况  2014年6月30ri2013年12月31ri  项目  1年以内272,396.80118,478.80  1—2年192.00680.00  2—3年680.0022,169.70  3年以上28,169.706,000.00  合计301,438.50147,328.50  2、本陈述期无预收持you本公司5%(含5%)以上表决权股份di股东di金钱。  (十六)对于职工薪酬  2013年12月31  项目本期增添额本期支出额2014年6月30ri  ri  yi、工资、奖金、津贴和津贴491,960.904,657,218.994,530,163.00619,016.89  二、职工福利费69,198.1269,198.12  三、社会保险费1,107,608.091,107,608.09  1、根基医疗保险费276,412.80276,412.80  2、填补医疗保险  3、根基养老保险费616,609.00616,609.00  4、年金缴费  5、失踪业保险费55,526.6055,526.60  6、工伤保险费137,614.00137,614.00  7、生育保险费21,445.6921,445.69  四、住房公积金  五、解雇福利  六、工会经费和职工教育经费63,604.56114,315.3786,677.0391,242.90  2013年12月31  项目本期增添额本期支出额2014年6月30ri  ri  七、非货泉性福利  八、其他330,396.39330,396.39  其中:现金结算di股份支出  合计885,961.855,948,340.576,124,042.63710,259.79  注:对于职工薪酬中属于拖欠职工性质di金钱:无。  (十七)应交税费  项目2014年6月30ri2013年12月31ri  增值税1,337,865.99711,809.37  破产税  资本税  企业所得税6,360,912.577,201,368.68  小我所得税845.95  房产税  印花税  城市维护树立税68,412.5735,590.47  教育费附加41,047.5321,354.29  矿产资本抵偿费  代扣代缴税金  土di运用税  价作风节基金  中心教育费附加27,365.0214,236.18  合计7,836,449.637,984,358.99  (十八)其他对于款  1、其他对于款状况  2014年6月30ri2013年12月31ri  项目  1年以内151,669.79431,447.61  1—2年23,526.0713,762.13  2—3年4,319.0010,750.00  2014年6月30ri2013年12月31ri  项目  3年以上65,263.0055,333.00  合计244,777.86511,292.74  2、无对于持you公司5%(含5%)以上表决权股份di股东单元或联系关系方状况  (十九)实收成本  2012年12月增减2013年12月312014年6月30  股东称号增添削减  31ri加少riri  王敬春17,550,000.0017,550,000.005,682,000.0023,232,000.00  4,318,000.00  肖中明12,450,000.0012,450,000.0016,768,000.00  ri本堺化学  8,000,000.008,000,000.008,000,000.00  股份you限公司  ri本三菱商  2,000,000.002,000,000.002,000,000.00  事股份you限公司  合计40,000,000.0040,000,000.0010,000,000.0010,000,000.0040,000,000.00  2014年1月,庆龙锶盐召开股东会会议,赞成王敬春受让ri本堺化学工业株  式会社持youdi庆龙锶盐14.205%di股权,赞成肖中明受让ri本堺化学工业股份you限公司  持youdi庆龙锶盐5.795%di股权以及ri本三菱商事股份you限公司持youdi庆龙锶盐5%di  股权;赞成公司由you限义务公司(中外合伙)变卦为you限义务公司(自然人投资  或控股),并签定le相关股权让渡合同。  (二十)吃亏公积  减增减  项目2012年12月31ri增添2013年12月31ri2014年6月30ri  少加少  法定吃亏公积金667,870.66667,870.66667,870.66  尽情吃亏公积金5,863,091.335,863,091.335,863,091.33  储蓄基金2,436,467.9766,558.672,503,026.642,503,026.64  企业睁开基金2,436,467.9766,558.672,503,026.642,503,026.64  合计11,403,897.9311,537,015.2711,537,015.27  (二十yi)未分配利润  项目2014年1-6月2013年2012年  调整前岁首未分配利润-1,135,699.13-5,356,188.481,737,150.94  调全岁首未分配利润合计数-6,826,051.68  项目2014年1-6月2013年2012年  调整后岁首未分配利润-1,135,699.13-5,356,188.48-5,088,900.74  加:本期归属于母公司yi切者净利润-638,356.006,021,775.19721,752.31  减:提取法定吃亏公积133,117.34  对于优先股股利  对于通俗股股利1,337,772.11868,575.47  转作股当di通俗股股利  其他330,396.39120,464.58  期末未分配利润-1,774,055.13-1,135,699.13-5,356,188.48  注:1、因为会计政策变卦,影响2012岁首未分配利润-466,218.34元。  2、2004年12月10ri,公司变卦为外商投资企业,企业类型为中外合伙  企业,合伙公司运营刻ri为10年。遵照国家税收法令政策,公司自2005年起享  受“两免三减半”di所得税优惠政策。2014年1月,公司由you限义务公司(中外  合伙)变卦为you限义务公司(自然人投资或控股)。因为公司中外合伙公司运营期  限未抵达10年,依据相关税收政策,税务部门将追收公司原享用所得税优惠  6,359,833.34元,其中:2005年2,606,562.44元,2006年2,030,023.19元,2007年  1,249,144.15元,2008年474,103.56元,2009年公司吃亏未享用所得税优惠。由  于该项税收归属于2012年以前,影响2012岁首未分配利润-6,359,833.34元。  (二十二)破产收入、破产成本  1、破产收入:  2014年1-6月2013年度2012年度  项目  44,171,517.9174,178,652.1176,756,729.32  1.主破产务收入  631,371.7940,000.00  2.其他营业收入  44,802,889.7074,218,652.1176,756,729.32  合计  2、破产成本  2014年1-6月2013年度2012年度  项目  38,464,928.6463,978,205.3766,582,872.56  1.主破产务成本  2.其他营业成本  38,464,928.6463,978,205.3766,582,872.56  合计  3、按产物或营业类别列示:  产物或营业种类2014年1-6月2013年度2012年度  主破产务收入  碳酸锶16,140,601.0323,102,004.2723,662,836.38  电子级碳酸锶10,366,763.7520,716,905.948,705,594.01  硝酸锶12,763,249.3122,325,940.1834,088,546.88  硫磺1,360,461.542,480,910.254,165,213.67  无水亚硫酸钠2,529,450.844,358,489.765,376,611.03  氢氧化锶1,010,991.441,194,401.71757,927.35  44,171,517.9174,178,652.1176,756,729.32  合计  主破产务成本  碳酸锶12,305,553.0618,515,521.6419,715,162.17  电子级碳酸锶9,908,834.3220,024,205.787,822,017.36  硝酸锶12,440,842.7819,038,997.4731,109,175.07  硫磺751,611.191,378,956.721,628,396.74  无水亚硫酸钠2,359,780.234,157,843.685,715,549.05  氢氧化锶698,307.06862,680.08592,572.17  38,464,928.6463,978,205.3766,582,872.56  合计  (二十三)破产税金及附加  2014年1-6月2013年度2012年度计缴规范  项目  2,000.005%  破产税  城市维护树立税148,962.83201,228.6916,035.765%  教育费附加89,377.67120,737.219,621.453%  资本税5,798.88  其他59,585.1380,503.466,414.32  合计297,925.63404,469.3637,870.41  (二十四)破产费用  项目2014年1-6月2013年度2012年度  项目2014年1-6月2013年度2012年度  工资费用255,630.00191,600.46  176,868.70  运杂费1,840,221.981,349,040.61  1,622,522.22  机物料破耗27,325.969,254.3010,889.81  办公费7,912.522,867.97  5,815.35  差盘费59,886.3020,196.00  19,581.00  款待费4,029.009,218.00  6,886.00  综合效劳费21,948.00  8,505.00  其他10,201.6616,951.56  5,635.43  合计2,187,135.761,622,712.41  1,873,139.66  (二十五)打点费用  项目2014年1-6月2013年度2012年度  办公费73,479.04141,379.64115,462.60  差盘费52,666.7963,886.80156448.90  车辆费201,760.16402,425.92447,732.07  资料破耗26,897.5759,506.43104,872.65  水电费35,704.91116,665.584,806.45  咨询评审费51,000.0040,000.0033,000.00  工会经费93,144.37159,847.42131,818.92  工资费用1,920,803.693,405,378.444,439,940.54  教育经费21,171.0033,927.1079,689.50  矿产资本抵偿费  年金  税费113,858.92263,393.93249,467.46  无形资产摊销266.67  款待费40,489.0073,103.00109,316  折旧61,370.40183,242.73186,409.15  平安环保费112,129.00321,835.00276,493.70  其他2,174,953.612,023,667.40534,615.98  项目2014年1-6月2013年度2012年度  合计4,979,428.467,288,259.316,950,340.59  (二十六)财政费用  项目2014年1-6月2013年度2012年度  利息支出339,840.00631,949.66726,848.08  减:利息收入13,607.44258,629.75339,783.67  承兑汇票贴息  汇兑损失踪  减:汇兑收益  手续费3,217.986,723.739,878.34  担保费  其他23,810.1813,550.00  合计329,450.54403,853.82410,492.75  (二十七)资产减值损失踪  项目2014年1-6月2013年度2012年度  yi、坏账损失踪193,113.97580,730.73-364,728.56  二、存货涨价损失踪  三、可供出卖金融资产减值损失踪  四、持you至到期投资减值损失踪  五、持久股权投资减值损失踪  六、投资性房di产减值损失踪  七、固定资产减值损失踪  八、工程物资减值损失踪  九、zai建工程减值损失踪  十、消费性生物资产减值损失踪  十yi、油气资产减值损失踪  十二、无形资产减值损失踪  十三、商誉减值损失踪  十四、其他  项目2014年1-6月2013年度2012年度  合计193,113.97580,730.73-364,728.56  (二十八)破产外收入  2014年1-6月2013年度2012年度  项目  非勾当资产措置利得合计  其中:固定资产措置利得  无形资产措置利得  无法支出di金钱转入  非货泉性资产交流利得  接管捐赠  政府津贴678,431.0317,505,373.49455,937.18  罚没收入  其他3,560.55  合计678,431.0317,508,934.04455,937.18  其中,政府津贴明细  项目2014年1-6月2013年度2012年度  铜梁县科委津贴及奖励350,000.00150,000.00  铜梁县财政局社保津贴43,056.60194,634.9031,825.44  即征即退增值税22,374.4358,138.5925,375.89  铜梁县财政局奖励及津贴613,000.001,000.00248,635.85  铜梁县华兴镇政府环保技改津贴520,000.00  政府拆迁抵偿16,381,600.00  合计17,505,373.49  678,431.03455,937.18  2013年10月29ri,本公司与铜梁县土di整治储蓄中心签定le“收回国you土  di运用权抵偿和谈”,铜梁县土di整治储蓄中心收回本公司位于铜梁县巴川镇铁石  路315号di国you树立用di运用权,经双方协商不合,必定收回本宗国you土di运用  权、衡宇建筑物、修建物及其他辅助物设备deng抵偿金额共计1,638.16万元。  (二十九)破产外支出  2014年1-6月2013年度2012年度  项目  2014年1-6月2013年度2012年度  项目  非勾当资产措置损失踪合计9,514,742.34449,917.35  其中:固定资产措置损失踪9,514,742.34449,917.35  无形资产措置损失踪  债务重组损失踪  非货泉性资产交流损失踪  对外捐赠511,000.0038,000.00  罚没支出37.043,604.46  估量欠债  其他  37.0410,025,742.34491,521.81  合计  (三十)所得税费用  项目2014年1-6月2013年度2012年度  按《企业所得税法》deng轨则di当期所得税10,619.89924,523.88705,122.93  递延所得税调整-28,967.10-87,109.6154,709.29  合计-18,347.21837,414.27759,832.22  (三十yi)现金流量表项目注释  1、收到di其他与运营勾当you关di现金  2014年1-6月2013年度2012年度  项目  6,237,617.9532,077,740.0613,925,403.20  收到di其他与运营勾当you关di现金  3,603,999.0710,065,370.2112,842,493.56  其中:往来款  17,505,373.49  678,431.03455,937.18  政府津贴  1,955,187.854,506,996.36626,972.46  其他  2、支出di其他与运营勾当you关di现金  2014年1-6月2013年度2012年度  项目  10,487,450.4122,521,097.8417,552,622.00  支出di其他与运营勾当you关di现金  3,663,068.685,423,648.924,942,883.03  其中:运营及打点费用  5,016,899.9910,337,418.484,533,184.30  往来金钱  2014年1-6月2013年度2012年度  项目  1,807,481.746,760,030.448,076,554.67  其他  (三十二)现金流量表填补资料  1、现金流量表填补资料  填补资料2014年1-6月2013年度2012年度  1.将净利润调剂为运营勾当现金流量:  净利润-631,348.196,021,775.19721,752.31  加:资产减值筹备193,113.97580,730.73-364,728.56  固定资产折旧、油气资产折耗、消费性生  2,190,613.854,434,013.605,220,914.85  物资产折旧  无形资产摊销266.67  长期待摊费用摊销  措置固定资产、无形资产和其他持久资产  di损失踪(收益以“-”号填列)  固定资产报废损失踪(收益以“-”号填列)9,514,742.34449,917.35  合理价值变换损失踪(收益以“-”号填列)  财政费用(收益以“-”号填列)379,047.44403,853.82410,492.75  投资损失踪(收益以“-”号填列)  递延所得税资产削减(增添以“-”号填  -28,967.10-87,109.6154,709.29  列)  递延所得税欠债增添(削减以“-”号填  列)  存货di削减(增添以“-”号填列)7,597,721.606,713,145.17-22,140,715.56  运营性应收项目di削减(增添以“-”号  -4,644,289.32-6,231,186.588,010,128.26  填列)  运营性对于项目di增添(削减以“-”号  -488,305.27-16,185,210.796,140,843.24  填列)  其他  运营勾当发生di现金流量净额4,567,586.985,164,753.87-1,496,419.40  2.不触及现金收支di严重投资和筹资活  动:  债务转为成本  yi年内到期di可转换公司债券  融资租入固定资产  填补资料2014年1-6月2013年度2012年度  3.现金及现金deng价物净变换状况:  现金di期末余额1,760,508.075,418,441.7116,582,962.18  减:现金di期初余额5,418,441.7116,582,962.1817,109,956.03  加:现金deng价物di期末余额  减:现金deng价物di期初余额  现金及现金deng价物净增添额-3,657,933.64-11,164,520.47-526,993.85  2、现金和现金deng价物:  2014年6月30ri2013年12月31ri2012年12月31ri  项目  1,760,508.075,418,441.7116,582,962.18  yi、现金  510.4811,892.3112,160.39  其中:库存现金  1,759,997.595,406,549.4016,570,801.79  可随时用于支出di银行存款  可随时用于支出di其他货泉资金  二、现金deng价物  其中:三ge月内到期di债券投资  1,760,508.075,418,441.7116,582,962.18  三、期末现金及现金deng价物余额  其中:母公司或集团内助公司使  用受限制di现金和现金deng价物  五、联系关系方关系及其生意  (yi)本企业di母公司状况  无  (二)本企业di子公司状况:  无  (三)本公司di其他联系关系方  联系关系方称号与本公司di关系  统yi节制人  重庆新途进出口商业you限公司  重庆市巴南对外商业进出口you限义务公司统yi节制人  重庆市铜梁县玉峡慎密化工you限公司年夜股东参股  联系关系方称号与本公司di关系  重庆铜梁龙都you限义务公司年夜股东节制  年夜足县金龙元锶盐you限公司年夜股东节制  重庆元和慎密化工股份you限公司年夜股东节制  重庆春力房di产开发you限公司年夜股东节制  重庆坤鹏融资担保you限公司年夜股东节制  (四)联系关系方生意  1、采购商品/接管劳务状况表  本期爆发额上期爆发额  联系关系交联系关系生意定价  联系关系方易体例及抉择妄想程  占同类生意金额占同类生意金额  金额金额  内容序  di比例(%)di比例(%)  重庆元you国家定价  奉求加  和慎密  di,合用国家6,651,111.151009,809,952.21  化工you工  定价,没you国  限公司  家定价di,按  市场价钱确  定,没you市场  年夜足县  价钱di,参照  采购原  金龙元  4,946,827.743211,133,135.73  锶盐you实践成本加  资料  限公司  合理费用原  则由双方定  价。  联系关系生意说明:本公司与联系关系企业之间di营业往来按通俗市场运营轨则中止,与其他营业往来企业齐截  看待。本公司与联系关系企业之间不成避免di联系关系生意,遵循公允、合理di市场绳尺中止。  2、发卖商品/供给劳务状况表  本期爆发额上期爆发额  联系关系交  联系关系生意定价体例及决  占同类生意占同类交  联系关系方易  策轨范  金额金额di比例金额易金额di  内容  (%)比例(%)  you国家定价di,合用国  重庆新途家定价,没you国家定价  进出口贸发卖锶di,按市场价钱必定,  17,177,953.2438.8934,257,264.9546.18  易you限公产物没you市场价钱di,参照  司实践成本加合理费用原  则由双方定价。  重庆元和  发卖锶  慎密化工同上4,173,416.229.45433,519.240.58  产物  you限公司  重庆市铜发卖锶  同上979,769.222.221,079,497.861.46  梁县玉峡产物  本期爆发额上期爆发额  联系关系交  联系关系生意定价体例及决  占同类生意占同类交  联系关系方易  策轨范  金额金额di比例金额易金额di  内容  (%)比例(%)  慎密化工  you限公司  联系关系生意说明:本公司与联系关系企业之间di营业往来按通俗市场运营轨则中止,与其他营业往来企业齐截对  待。本公司与联系关系企业之间不成避免di联系关系生意,遵循公允、合理di市场绳尺中止。  3、联系关系方应收对于金钱余额  项目2014年6月30ri2013年12月31ri  应收账款:  5,123,955.42,915,800.00  重庆新途进出口商业you限公司  1,146,330.00  重庆新玉峡慎密化工you限公司  对于账款:  重庆元和慎密化工you限公司1,142,631.761,776,144.00  年夜足县金龙元锶盐you限公司6,307,644.445,490,507.23  其他应收款:  重庆新途进出口商业you限公司345,900.00  其他对于款:  重庆新途进出口商业you限公司47,920.00  六、或you事项  截至2014年6月30ri,本公司无对外担保状况。  七、承诺事项  本陈述期内无需披露di承诺事项。  八、资产欠债表ri后事项  截至陈述ri无需披露di资产欠债表ri后事项。  九、其他严重事项  1、依据青海金瑞矿业睁开股份you限公司与本公司股东王敬春、肖中明签定di  《刊行股份置办资产和谈书》,青海金瑞矿业睁开股份you限公司拟经由刊行股份  置办资产中心式,置办王敬春、肖中明正当持youdi庆龙锶盐合计100%di股权。如  本次生意取告捷利,本公司将变卦为青海金瑞矿业睁开股份you限公司di全资子公  司。  2、针对本附注四(二十yi)2、所述补交企业所得税事项,本公司股东王敬  春、肖中明承诺,假如最终税务机关请求补缴di原享用di所得税优惠年夜于  6,359,833.34元,超出部门由王敬春、肖中明小我补缴。  十、填补资料  (yi)年度非经常性损益列示如下(收益+、损失踪-)  项目2014年1-6月2013年度2012年度  非勾当资产措置损益9,514,742.34449,917.35  越权审批或无正式核准文件di税收返还、减免  计入当期损益di政府津贴(与企业营业慎密亲密相关,遵照国家统yi标  678,431.0317,505,373.49455,937.18  准定额或定量享用di政府津贴除外)  计入当期损益di对非金融企业收取di资金占用费  企业取得子公司、联营企业及合营企业di投成本钱小于取得投资时  应享you被投资单元可识别净资产合理价值发生di收益  非货泉性资产交流损益  奉求他人投资或打点资产di损益  因不成抗力要素,如蒙受自然灾难而计提di各项资产减值筹备  债务重组损益  企业重组费用,如安放职工di支出、整合费用deng  生意价钱显失踪合理di生意发生di超越合理价值部门di损益  统yi节制下企业兼并发生di子公司期初至兼并ridi当期净损益  与公司正常运破产务无关di或you事项发生di损益  除同公司正常运破产务相关diyou用套期保值营业外,持you生意性金  融资产、生意性金融欠债发生di合理价值变换损益,以及措置生意  性金融资产、生意性金融欠债和可供出卖金融资产取得di投资收益  零丁中止减值测试di应收金钱减值筹备转回  对外奉求贷款取得di损益  采用合理价值体例中止后续计量di投资性房di产合理价值变换发生  di损益  依据税收、会计deng法令、律例di请求对当期损益中止yi次性调整对  当期损益di影响 义务编纂:zdsh

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